Müssen Sie in Luxemburg eine Einkommensteuererklärung abgeben? Wir erklären Ihnen, wann das Pflicht ist und wann es sich lohnt, freiwillig eine einzureichen.
Wann müssen Sie eine Steuererklärung abgeben?
Einige der Hauptgründe die zur Abgabe verpflichtet sind wie folgt. Eine Pflichtveranlagung liegt vor, wenn Ihr Jahreseinkommen in Luxemburg über 100.000 EUR liegt oder wenn Sie mehrere Einkunftsquellen haben, die zusammen 36.000 EUR (Steuerklasse 1 und 2) beziehungsweise 30.000 EUR (Steuerklasse 1a) überschreiten. Auch verheiratete Nichtansässige mit Steuerklasse 2 müssen eine Einkommensteuererklärung abgeben.
Haben Sie sonstige Einkünfte wie Mieteinnahmen über 600 Euro oder Kapitalerträge über 1.500 Euro, sind Sie ebenfalls zur Abgabe verpflichtet.
Wann lohnt sich eine freiwillige Abgabe?
Auch ohne Pflicht können Sie eine Einkommensteuererklärung einreichen, wenn Sie absetzbare Kosten haben. Schuldzinsen, Versicherungen, Bausparverträge oder außergewöhnliche Belastungen können Ihre Steuerlast senken. Für diese Antragsveranlagung gelten die selben Frist wie für die Pflichtveranlagung.
Was ist der Lohnsteuerjahresausgleich?
Als Steuerpflichtige ohne Veranlagungspflicht können Sie den vereinfachten Lohnsteuerjahresausgleich nutzen. Damit holen Sie sich zu viel gezahlte Quellensteuer zurück, ohne eine Einkommensteuererklärung abgeben zu müssen. Das Verfahren führt nie zu Nachzahlungen.
Welche Frist gilt?
Die Frist für die Einkommensteuererklärung und den Lohnsteuerausgleich in Luxemburg ist immer der 31. Dezember des Folgejahres. Für 2024 läuft die Frist also bis zum 31. Dezember 2025. Diese gilt unabhängig davon, ob Sie die Erklärung selbst machen oder wir sie für Sie erstellen.ist der 31. Dezember des Folgejahres. Für 2024 war die Frist also bis zum 31. Dezember 2025.
Unser Fazit
Ob Pflicht oder freiwillig – prüfen Sie Ihre Situation
genau. Bei Fragen zur Pflichtveranlagung, Antragsveranlagung oder zum
Lohnsteuerjahresausgleich beraten wir Sie gerne. Gemeinsam finden wir heraus,
welche Option für Sie die beste ist und wie Sie steuerliche Vorteile optimal
nutzen können.